Нужно ли платить налог с накопительного счета

Накопительный счет — удобный инструмент для сбережений. Доход, который приносят проценты по накопительным счетам — это прибыль. В определенных случаях с нее удерживают налог. Разберемся, когда нужно платить государству, какую сумму и как ее рассчитать.

Что такое накопительный счет

Это финансовый инструмент, который сочетает в себе преимущества обычного счета и вклада. В любой момент с него можно снять деньги или доложить их без каких-либо ограничений. Банк начисляет проценты на остаток средств — ежедневно, ежемесячно или раз в квартал.

Такой формат удобен для тех, кто не приемлет жестких условий по вкладам или предпочитает копить деньги постепенно, а не вносить сразу крупную сумму.

За что нужно платить

Проценты, которые банк начисляет на остаток – это доход, а в России прибыль облагают налогом. В случае с накопительными вкладами, это правило действует не на всю сумму, а только на проценты. С денег, которые вкладчик вносит самостоятельно, налог уже уплатили, например, при получении зарплаты.

С 2025 года для процентного дохода по счетам действуют две ставки: 13% — на доход до 2,4 млн ₽ в год, и 15% — на сумму, которая превышает этот порог.

Однако существует необлагаемый лимит — часть дохода, с которой ничего платить не нужно. Вы платите только ту сумму процентов, которая превышает этот лимит.

Размер лимита определяют по формуле: 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка Центробанка за отчетный год.

Как рассчитать сумму

Представим, что общий доход по процентам за год составил 3 млн ₽, а максимальная ключевая ставка ЦБ за год — 16%.

Сначала определяем необлагаемый лимит: 1 млн ₽ × 16% = 160 000 ₽. Затем рассчитываем сумму, с которой нужно уплатить налог: 3 млн ₽ (общий доход) - 160 000 ₽ (лимит) = 2,84 млн ₽.

Применяем ставки:

• по ставке 13%: 2,4 млн ₽ × 13% = 312 000 ₽;

• по ставке 15%: (2,84 млн ₽ - 2,4 млн ₽) × 15% = 66 000 ₽.

И складываем обе части, чтобы получить итоговую сумму: 312 000 ₽ (по ставке 13%) + 66 000 ₽ (по ставке 15%) = 378 000 ₽

В итоге, при доходе в 3 млн ₽ за год и ключевой ставке 16% итоговый налог составит 378 000 ₽.

Если счет совместный

Если он оформлен на обоих супругов, доход делят пополам, а налог рассчитывают с каждой части. Доход каждого из супругов будут сравнивать с суммой, которая не облагается налогом. Если он меньше этой суммы, платить не нужно.

Кто платит и как

Владелец счета платит самостоятельно, но подавать декларацию не нужно. Банки передают данные о выплаченных процентах в налоговую службу. ФНС сама все рассчитывает и направляет уведомление, если возникает обязанность уплатить налог.

Что будет, если не заплатить

Неуплата в срок — нарушение, которое приведет к начислению пени. Если долг так и не погасили, ФНС взыщет его принудительно: спишет деньги со счета или передаст дело приставам.

Важно знать:

• налоговая служба учтет проценты по всем вкладам и счетам человека во всех банках. Разделение накоплений на несколько счетов не поможет уменьшить итоговый налог;

• с бонусов и кэшбэка налог не платят — банк рассматривает их как поощрение, а не дополнительный заработок.