В России с начала 2026 года произошло много перемен в налоговом законодательстве — повышение ставки НДС до 22%, снижение порога доходов для уплаты НДС с 60 млн до 20 млн и другие важные изменения.

На вопросы donnews.ru, насколько теперь выросла финансовая нагрузка на бизнес, есть ли способы её оптимизировать и какие налоговые режимы сейчас оптимальны, ответила Виктория Третьякова, налоговый консультант и руководитель бухгалтерского агентства «Форма 2».

Нагрузка выросла неодинаково

В 2026 году наблюдается неравномерный рост налоговой нагрузки на различные сегменты бизнеса. Особенно сильно увеличилась финансовая нагрузка на предприятия сектора B2C (бизнес — клиентам), которые занимаются розничной торговлей, салонами красоты и небольшими сервисными компаниями.

Многие предприниматели выбрав НДС 5% заложили его в стоимость товаров,  а не поставили сверху,считая что удорожание не готов принять конечный потребитель, и таким образом они сократили свою маржу. Поэтому в таких сегментах налоговая нагрузка растёт сильнее всего.

Для компаний, которые работают с другими бизнесами (B2B) и платят НДС 22%, налоговая нагрузка не сильно увеличилась. Это произошло потому что НДС, который они принимают к вычету, вырос на 2%, а НДС, который они начисляют конечным потребителям, аналогично увеличился на 2%.

С 1 января 2026 года увеличились страховые взносы. Льготный тариф 15% для выплат свыше полутора МРОТ остаётся только для малых предприятий из приоритетных отраслей (список этих отраслей закреплён в перечне правительства РФ). Поэтому для компаний, не попавших в него, налоговая нагрузка в части страховых взносов значительно возросла.

Способы оптимизации налоговой нагрузки

Существует несколько основных способов оптимизации налогов. Первый и главный способ это выбор грамотной системы налогообложения, которая соответствует бизнес-процессам предпринимателя и при которой он не переплачивает налоги.

Если предприниматель становится плательщиком НДС, важно грамотно выбрать ставку: 22% или 5%. Нужно понимать, что оптимальная ставка определяется исходя из структуры расходов и доли вычетов. Здесь нельзя рассуждать по принципу «чем меньше ставка, тем меньше налогов».

Второй способ это применение налоговых льгот и преференций для бизнеса: грамотная работа со страховыми взносами, федеральные и региональные налоговые вычеты, сниженные налоговые ставки, налоговые каникулы и ещё большое количество других преференций. Важно отслеживать законодательство, читать Налоговый кодекс и анализировать, какие преференции может применить предприниматель.

Третий способ это грамотный подход к структуре штата. Те функции, которые можно вывести на аутсорсинг — юридические, бухгалтерские, IT-услуги — выгоднее получать от внешних подрядчиков. Это позволяет не платить страховые взносы 30% и не удерживать НДФЛ, а экономия на налогах в таком случае составит порядка 43%.

Важно отметить перед запуском любого нового направления , перед запуском нового бизнеса важно просчитать финансовую модель: учесть структуру доходов и расходов, сценарий роста, будущую работу с НДС и выбрать систему налогообложения с учётом всей этой информации.

Проблема для бизнеса кроется не только в налогах, но и в уменьшении рентабельности бизнеса. Она может теряться из-за разных факторов: цены, расходы, кадровая модель.

В 2026 году эффективно управлять бизнесом можно с помощью управленческого учёта. Он включает в себя три ключевых отчёта: о движении денежных средств, о прибыли к убыткам и управленческий баланс.

Вместе же эти три отчёта показывают, сколько денег ежемесячно действительно зарабатывает бизнес и где они находятся. Например, ваши финансы могут быть в товарно-материальных ценностях, дебиторской задолженности, на расчётном счёте или в инвестициях основных средств.

Бухгалтерия в 2026 году

Автоматизация бухгалтерии — это современный инструмент, который позволяет обрабатывать большие массивы данных, сокращать работу и время на ввод первичной информации.

Однако автоматизация не гарантирует отсутствие ошибок. Да, нейросети помогают бухгалтерии, но они не несут ответственности за выбор системы налогообложения и ответы на налоговые требования. За это ответственен эксперт — бухгалтер или налоговый консультант.

С ростом бизнеса бухгалтерия становится стратегическим партнёром для бизнеса и опорой для его безопасного развития.